Desde el 1ero. de enero y hasta el 31 de diciembre de este año, las compañías (Corporaciones, Sociedades de Responsabilidad Limitada- Limited Liability Companies, LLC´s, Partnerships) y otros vehículos registrados a nivel estatal para hacer negocios en los Estados Unidos, estaban obligadas a reportar sus beneficiarios finales.
Las compañías que se formaran después del 1ero. de enero de 2024, tendrían que reportar a los Beneficiarios Finales dentro de los 30 días siguientes a su incorporación. Las compañías constituidas con anterioridad tienen hasta el final del año para presentar los reportes.
Sin embargo, el 1ero. de marzo pasado, la Corte del Distrito de Alabama del Norte emitió un fallo prohibiendo a la entidad encargada de la prevención de crímenes financieros de la Tesorería de los Estados Unidos, ( Financial Enforcement Network – FinCEN) imponer la obligación de reportar los beneficiarios Finales a la Asociación Nacional de Pequeñas Empresas, National Small Business Association, NSBA, o a alguno de sus miembros.
La demanda que interpuso la NSBA, se fundamentó en la inconstitucionalidad del Corporate Transparency Act, por violar la protección a la privacidad de los americanos de bien al exigir información muy personal a ser almacenada en una Base de Datos con el objeto de prevenir delitos penales, y por imponer cargas administrativas muy onerosas para cumplir con la obligación.
Aunque FinCEN se ha comprometido a cumplir el fallo respecto de la NSBA y de sus miembros, conocidos asesores legales en los Estados Unidos recomiendan a las sociedades que se constituyan este año, no incumplir la obligación de reporte dentro de los 30 días siguientes a su incorporación y a las sociedades pre-existentes, a esperar hasta más adelante, en 2024, para verificar el alcance de la exclusión a la luz de nuevos fallos de otras demandas actualmente pendientes.
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